Ce este o chitanță de încredere?
Chitanța de încredere este finanțare pe termen scurt, sub formă de bilet la ordin către bancă, unde împrumutul utilizat ar fi rambursat la vânzarea de bunuri (locale sau de export) către client.
Explicaţie
- De obicei, este posibil ca companiile să nu aibă numerar și echivalente de numerar adecvate pentru ca acestea să cumpere inventar de la un furnizor pentru a efectua vânzarea, dar pot avea comenzi de vânzare de la clienți. În aceste cazuri, aceștia se adresează bancherului pentru credit pe termen scurt, în natură de încasare a încrederii. Bancherul ar plăti bunurile către exportatorul străin sau către vânzătorul intern. Utilizând inventarul achiziționat de la furnizor, compania poate efectua o vânzare suplimentară către client, la realizarea creanței, împrumutul utilizat de la bancă este rambursat cu rata nominală a dobânzii.
- Împrumutatul (adică) persoana care s-a apropiat de bancă pentru chitanța de încredere trebuie să aibă o segregare adecvată a bunurilor care au fost obținute. Raportul periodic este, de asemenea, emis bancherului pe baza unui contract de primire de încredere.
Formatul chitanței de încredere
Acestea sunt utilizate în întreaga lume, fără un format uniform. Cu alte cuvinte, acest lucru emis de o bancă din Marea Britanie poate să nu fie același cu cel practicat în SUA.
Cerințele de bază sunt următoarele:
- Data primirii de încredere
- Atașament de comandă de vânzare primit
- Natura bunurilor achiziționate (PO atașat dacă este obținut)
- Aprobări obținute de la autoritățile în cauză (în cazul importului)
- Detaliile contului bancar ale exportatorului străin
- Alți termeni solicitați de bancă
Cum funcționează chitanța de încredere?
Procesul este practic destul de complicat, în special în cazul tranzacțiilor de import sau export, întrucât prevederile actului vamal local și regulile (dacă există) făcute în temeiul acestuia trebuie, de asemenea, să fie respectate.
Procesul de bază este după cum urmează:
- Clientul se adresează unei bănci pentru lipsa de primire de încredere, completând formularele necesare și completând procesul necesar.
- Banca, după ce este mulțumită de documentație, numește clientul ca agent al acestuia pentru a cumpăra bunul cerut de acesta în numele băncii.
- La primirea bunurilor, banca plătește contraprestația de cumpărare către furnizorul de bunuri în termenele convenite.
- Plata se face numai în contul bancar așa cum se menționează în documentul de primire a încrederii.
- Bunurile obținute sunt segregate și depozitate în depozitul împrumutatului până la vânzare.
- Banca este informată periodic cu privire la soldul final al bunului și starea acestuia.
- Contraprestația de cumpărare realizată atunci când a fost vândută este utilizată pentru prima dată la decontarea principalului și dobânzii bonului de încredere.
În ce diferență chitanța comercială este scrisoarea de credit?
Așadar, următoarea întrebare este: Cum diferă creditul comercial de scrisoarea de credit?
- O scrisoare de credit este o garanție acordată părții străine de către bancherul local pentru plata contraprestației tranzacțiilor. Nu este un instrument prin care suma este plătită de bancă și apoi colectată de la împrumutat ca în cazul unei chitanțe de încredere. În tranzacțiile internaționale, este posibil ca părțile să nu se cunoască.
- În aceste cazuri, vânzătorul străin nu este protejat de riscul de neplată al clientului său din străinătate. Prin urmare, vânzătorul ar dori ca cumpărătorul să-i ofere o garanție de la bancherul său, declarând că banca va fi obligată să-și plătească contravaloarea în cazul în care clientul se implică în mod implicit. În acest scop, banca ar percepe un comision de la client pentru garanție și nu dobândă în cazul primirii de încredere.
- Cu alte cuvinte, în creditul comercial, banca acționează ca principal, iar împrumutatul este „agentul său”. În timp ce în scrisoarea de credit, banca doar garantează plata către furnizorul străin și este răspunzătoare numai dacă clientul local este implicit. Prin urmare, Banca are prima taxă în cazul unei scrisori de credit, dar a doua taxă în cazul primirii de încredere.
Deci, primul și inițialul pas este să ne asigurăm că împrumutatul are documentele în vigoare pentru a beneficia de creditul de încredere, prin urmare, condițiile prealabile de bază ar fi:
- O cambie (BOE) acceptată de cumpărător (O comandă de vânzare este simpla intenție de cumpărare, dar BOE acceptă să plătească!)
- Factura dacă este deja ridicată asupra cumpărătorului
- Aprobarea autorităților vamale (dacă este obținută - în cazul exporturilor)
De asemenea, cele de mai sus sunt generale și sunt comune între țări. Băncile, bazate pe legislația locală, solicită documente suplimentare.
Avantaje
# 1 - Sursă ușoară de finanțare
De obicei, băncile nu ezită să acorde credit de încredere. Acest lucru se datorează faptului că este sigur că banii ar fi rambursați cu dobândă odată ce bunurile sunt vândute. Este o situație de câștig-câștig atât pentru bancă, cât și pentru împrumutat, deoarece banca primește bani sub formă de dobânzi, iar compania câștigă bani fără a trebui să investească inițial.
# 2 - Lichiditate instantanee
Numerarul disponibil altfel poate fi utilizat în alte scopuri de capital de rulment și investiții. Acest lucru permite companiei un management eficient al trezoreriei.
Dezavantaje
# 1 - Control excesiv
Băncile pun o mulțime de condiții asupra clientului. Puține condiții sunt:
- Să mențină separat inventarul referitor la creditul de încredere
- Mențineți și emiteți rapoarte către bancă periodic.
- Clauza conform căreia „banca poate efectua un audit de stoc, dacă este necesar”
- Constrângerea costurilor
Compania poate suporta costuri suplimentare în ceea ce privește dobânzile și să respecte alte condiții ale băncilor. O analiză cost-beneficiu a acestei existențe urmează să fie efectuată.
# 2 - Documentare excesivă
Nu primiți un credit de încredere decât dacă este trimis minimul documentelor de mai sus. Practic, nu este posibil să obțineți vămuirea pentru exportul de bunuri către client fără fabricarea efectivă a bunului.
( Notă: mai întâi cumpărați bunul și apoi procesați pentru vânzări)
Concluzie
Prin urmare, cea mai ieftină sursă de finanțare cu o perioadă de scadență comparabil flexibilă este primirea de încredere. Sursa poate fi selectată cu analiza cost-beneficiu necesară și prin depunerea documentelor necesare.