Categorie «Analiza situațiilor financiare»

Rentabilitatea capitalului propriu (ROE)

Rentabilitatea definiției capitalurilor propriiRaportul Rentabilitatea capitalului propriu (ROE) este o măsură a performanței financiare care se calculează ca venitul net împărțit la capitalul propriu, capitalul propriu al acționarilor este calculat ca activele totale ale companiei minus datoria și acest raport poate fi considerat o măsură pentru calcularea rentabilității asupra activelor nete și semnifică eficiența în care compania folosește activele pentru a obține profit.Formula ROEÎn primul

Rentabilitatea formulei de capital mediu angajat

Formula pentru a calcula rentabilitatea capitalului mediu angajat (ROACE)Rentabilitatea capitalului mediu angajat (ROACE) este o extensie a raportului Rentabilitatea capitalului angajat și, în loc de capitalul total la sfârșitul perioadei, necesită o medie a soldului de deschidere și de închidere a capitalului pentru o perioadă de timp și se calculează împărțind câștigul înainte de dobânzi și impozite (EBIT) la activele totale medii minus toate pasivele.De asemenea, consu

Randament capital câștig

Ce este rentabilitatea capitalului?Randamentul câștigurilor de capital este creșterea valorii unui activ sau a portofoliului datorită creșterii prețului unui activ (nu a dividendului plătit deoarece proprietarul a deținut activul), combinat cu randamentul din dividend, dă randamentul total, adică , profit din cauza deținerii unui activ.Formula câș

Inventar de zile remarcabil (DIO)

Days Inventory Outstanding se referă la raportul financiar care calculează numărul mediu de zile de stoc care a fost păstrat de companie înainte de a-l vinde clienților, oferind astfel o imagine clară a costului deținerii și a potențialelor motive pentru întârzierea vânzării stocului.Sarcina fiecărei companii este de a transforma inventarul în produse finite.Fără a avea prod

Formula venitului din exploatare

Formula pentru calcularea venitului din exploatareFormula venitului din exploatare (denumită și formula EBIT) este o formulă de rentabilitate care ajută la calcularea profiturilor unei companii generate din operațiunile de bază. Formula este un instrument de decizie pentru un investitor pentru a calcula cât de mult venit brut va duce în cele din urmă la profit pentru o companie. Venitul

Importanța analizei raportului

Importanța și utilizările analizei raportuluiAnaliza raportului este importantă pentru companie, pentru a-și analiza poziția financiară, lichiditatea, profitabilitatea, riscul, solvabilitatea, eficiența și eficacitatea operațiunilor și utilizarea adecvată a fondurilor, ceea ce indică, de asemenea, tendința sau compararea rezultatelor financiare care pot fi utile pentru luarea deciziilor. pentru invest

Ciclul de conversie a numerarului

Ce este ciclul de conversie a numerarului? Ciclul de conversie a numerarului, cunoscut și sub denumirea de Ciclul operațional net, măsoară timpul pe care îl ia compania pentru convertirea inventarului și a altor intrări în numerar și ia în considerare timpul necesar pentru vânzarea inventarului, timpul necesar colectării creanțelor și timpul pe care îl obține compania pentru plătindu-și facturileAvem graficul Amazon și Ford al ciclului de conversie a numerarului (CCC) în graficul de mai sus. Și din acest grafic

Marja EBITDA

Marja EBITDA este raportul de rentabilitate operațională care este util tuturor părților interesate ale companiei pentru a obține o imagine clară a profitabilității operaționale și a poziției sale de flux de numerar și se calculează prin împărțirea câștigurilor înainte de dobânzi, impozite, amortizare și amortizare (EBITDA) ale companiei prin veniturile sale nete.Ce este marja EBITDA?

Rentabilitatea activelor medii (ROAA)

Ce este rentabilitatea activelor medii?Rentabilitatea activelor medii (ROAA) este o extensie a raportului Rentabilitatea activelor și, în loc de activele totale la sfârșitul perioadei, necesită o medie a soldului de deschidere și de închidere a activelor pentru o perioadă de timp și se calculează sub forma câștigurilor nete împărțite la activele totale medii (începutul plus sfârșitul activelor împărțit la două).Iată formula -În rapor

Raportul rezervării numerarului

Care este raportul rezervelor de numerar (CRR)?Ponderea totală a depozitelor băncii, care este obligată să se mențină la banca centrală a țării respective, este cunoscută sub numele de rezerva de numerar și este utilizată ca mijloc de control al lichidității în sistemul financiar bancar.În cuvinte simp

Perioada medie de plată

Care este perioada medie de plată?Perioada medie de plată se referă la perioada medie de timp luată de o organizație pentru achitarea cotizațiilor sale cu privire la achizițiile de materiale care sunt cumpărate pe baza creditului de la furnizorii companiei și același lucru nu are neapărat niciun impact asupra fondul de rulment al companiei.Formula rap

Multiplicator de capitaluri proprii

Ce este multiplicatorul de capitaluri proprii?Multiplicatorul de capitaluri proprii ne ajută să înțelegem cât din activele companiei sunt finanțate din capitalul propriu al acționarilor și reprezintă un raport simplu dintre activele totale și capitalul total. Dacă acest raport este mai mare, înseamnă că pârghia financiară (datoria totală la capitaluri proprii) este mai mare. Și dacă raportul

Lichiditate vs solvabilitate

Diferențele dintre lichiditate și solvabilitateÎnainte de a face orice investiție, este esențial să cunoașteți doi factori în avans - dacă această investiție va menține lichiditatea companiei și dacă investiția pe care o face compania ar menține intactă solvabilitatea companiei.Mulți investitori se copleșesc cu sensul de lichiditate și solvabilitate; ca urmare, ei folosesc acești termeni în mod interschimbabil. Cu toate acestea, aces

Instrumente de analiză financiară

Instrumente de analiză financiarăInstrumentele de analiză financiară sunt diferite moduri sau metode de evaluare și interpretare a situațiilor financiare ale companiei în diferite scopuri, cum ar fi planificarea, investițiile și performanța, unde unele dintre cele mai utilizate instrumente financiare bazate pe utilizarea și cerința lor sunt declarația de dimensiuni comune (analiză verticală), situații financiare comparative (comparația situațiilor financiare), analiza raportului (analiza cantitativă), analiza fluxului de numerar și analiza tendințelor.Când un analist, un e

Declarație de venit comună

Declarația de venituri a mărimii comune prezintă fiecare element rând care este disponibil în contul de profit și pierdere al companiei sub forma procentului relativ al vânzărilor și ajută la analiza articolelor care determină profiturile companiei.Ce este analiza comună a declarației de venit?Termenul „dec

Marja de contribuție a unității

Ce este marja de contribuție a unității?Marja de contribuție unitară este suma prețului de vânzare al produsului peste costul variabil pe unitate, pentru a spune cuvinte simple, este prețul de vânzare al produsului minus costul variabil suportat pentru producerea produsului.Cum se calculează marja de contribuție a unității?Formula este

Supracapitalizare

Ce este supracapitalizarea?Supracapitalizarea se referă la o situație în care compania a strâns capital peste limita specifică, care este de natură nesănătoasă pentru companie și, prin urmare, valoarea de piață a companiei devine mai mică decât cea a valorii capitalizate a companiei. În acest caz, compania ajunge să plătească mai mult în plăți de dobânzi și dividende, ceea ce nu este posibil pentru întreținere pe termen lung a situației financiare a companiei și nu este durabilă. Pur și simplu înseamnă că c

Formula de eficiență

Care este raportul de eficiență?Ratele de eficiență reprezintă o măsură a eficacității în care o companie își gestionează activele și pasivele și includ formule precum cifra de afaceri a activelor, cifra de afaceri a inventarului, cifra de afaceri a creanțelor și cifra de afaceri a datoriilor.Raportul cifrei d

Raportul Cifrei de afaceri a creanțelor

Ce este raportul cifrei de afaceri a creanțelor?Raportul de cifră de afaceri al creanțelor este un raport de activitate care este utilizat pentru a măsura cât de eficientă este Compania în furnizarea de facilități de credit clienților, precum și pentru recuperarea sumei datorate de la aceștia în termenele scadente, crescând astfel managementul capitalului de lucru al companiei.În acest rapor

Raportul de acoperire a dobânzii

Care este raportul de acoperire a dobânzii?Raportul de acoperire a dobânzii este raportul utilizat pentru a determina de câte ori o companie își poate plăti dobânzile cu câștigurile curente înainte de dobânzi și impozite ale companiei și este util în determinarea poziției de lichiditate a companiei, calculând cât de ușor poate plăti dobânda companiei datoria sa restantă.Majoritatea companiil

Formula raportului cheltuielilor de funcționare

Raportul cheltuielilor de funcționare este raportul dintre costul de funcționare și venitul net și este de obicei utilizat la evaluarea proprietăților imobiliare, în care raportul de cheltuieli de funcționare mai ridicat înseamnă cheltuieli de exploatare mai mari în comparație cu veniturile sale din proprietate și servește ca un raport descurajant și mai mic al cheltuielilor de funcționare implică costuri de operare mai mici și, prin urmare, preferabil și favorabil investițiilor.Formula raportului c

Zile în Formula de inventar

Formula pentru a calcula zilele din inventarZilele din inventar vă arată câte zile este nevoie pentru ca o firmă să-și convertească inventarul în vânzări.Să aruncăm o privire la formula dată mai jos.După cum puteți vedea, trebuie să cunoaștem raportul de rotație a stocului înainte de zile în calculul stocului; iată formula cifrei de afaceri a inventarului -Acum, costul bunurilor vândute poate fi, de asemenea, împărțit la inventarul mediu (adică media de la începutul și sfârșitul inventarului) pentru a afla raportul cifrei de afaceri.Exemple de zile în inventarNit

OIBDA

Ce este OIBDA?OIBDA realizează venituri din exploatare înainte de amortizare și amortizare. Se calculează prin adăugarea amortizării și amortizărilor la veniturile din exploatare (cu excepția elementelor nerecurente). Acest lucru nu este raportat în general de companiile din materialele lor de umplere, deoarece este o măsură care nu este conform GAAP.Venitul din

Tipuri de analize financiare

Tipuri de analize financiareTipurile de analiză financiară analizează și interpretează datele pe diferite tipuri în funcție de adecvarea lor și cele mai comune tipuri de analiză financiară sunt analiza verticală, analiza orizontală, analiza pârghiei, ratele de creștere, analiza profitabilității, analiza lichidității, analiza eficienței, fluxul de numerar, ratele de rentabilitate, analiza evaluării, scenariul și analiza sensibilității și analiza varianței.Analiza financiară înseam

Rezervați la raportul de facturare

Definiția raportului carte-facturăRaportul contabil la factură indică valoarea comenzilor noi primite de o întreprindere pentru bunurile și serviciile sale într-o perioadă în raport cu facturarea efectuată a bunurilor și serviciilor furnizate de aceasta în aceeași perioadă de timp.Formula raportului carte-facturăRaportul contabilitate-factură, cunoscut și sub numele de raport BB, se calculează după cum urmează:Raport carte-factură = Comenzi primite / Finalizate comenzi facturateAstfel, pentru a calcula raportul contabilitate-factură, valoarea comenzilor noi primite este împărțită la valoarea fac

Analiza verticală a situației veniturilor

Ce este analiza verticală a situației veniturilor?Analiza verticală se referă la analiza declarației de profit și pierdere în care toate elementele rând care sunt prezente în declarația de profit și pierdere a companiei sunt listate ca procent din vânzările din cadrul acestei declarații și, astfel, ajută la analiza performanței companiei, subliniind faptul că aceasta se afișează în sus sau tendință descendentă.Analiza verticală a decl

Lichiditate

Ce este lichiditatea?Lichiditatea arată ușurința de a converti activele sau valorile mobiliare ale companiei în numerar, adică cât de repede pot fi cumpărate sau vândute activele sau valorile mobiliare de către companie pe piață. Lichiditatea este capacitatea firmei de a achita pasivele curente cu activele curente pe care le deține. Înainte de

Raportul intervalului defensiv

Ce este raportul de interval defensiv?Raportul Interval Defensiv este raportul care măsoară numărul de zile în care compania își poate continua activitatea fără a fi necesară utilizarea activelor sale necurente sau a resurselor financiare externe și se calculează prin împărțirea activelor curente totale ale companiei cu cheltuieli zilnice de funcționare.De exemplu, dac

ROIC vs ROCE

Diferența dintre ROIC și ROCERentabilitatea capitalului angajat (ROCE) este o măsură care implică rentabilitatea pe termen lung și se calculează prin împărțirea câștigurilor înainte de dobândă și impozitare (EBIT) la capitalul angajat, capitalul angajat este activul total al companiei minus toate pasivele, în timp ce rentabilitatea investiției Capitalul (ROIC) măsoară rentabilitatea pe care o câștigă compania din totalul capitalului investit și ajută la determinarea eficienței în care compania folosește fondurile investitorilor pentru a genera venituri suplimentare.Rentabilitatea capitalului i

Randament din dividende

Ce este raportul de randament al dividendelor?Raportul randamentului dividendelor este raportul dintre dividendul curent al companiei și prețul actual al acțiunii companiei - acesta reprezintă riscul implicat în mod inerent în investițiile în companie.Raportul randamentului dividendelor indică cât de mult plătește o firmă în dividende în fiecare an în raport cu prețul cotei sale de piață. Este o modalitate

Formulează oferta Ask Ask Spread

Formula Bid-Ask SpreadPrețul cerut este cel mai mic preț al acțiunii la care vânzătorul potențial al acțiunii este dispus să vândă titlul pe care îl deține, în timp ce prețul de ofertă este cel mai mare preț la care cumpărătorul potențial este dispus să plătească pentru achiziționarea titlului și diferențele între prețul cerut și prețurile ofertei este cunoscut sub numele de spread cerere ofertă . Și formula sa o puteți utiliz

Raport rapid

Definirea Raportului Rapid Raportul rapid , cunoscut și sub denumirea de acid test ratio, măsoară capacitatea companiei de a rambursa datoriile pe termen scurt cu ajutorul celor mai lichide active și se calculează prin adăugarea de numerar total și echivalente, creanțe și investițiile tranzacționabile ale companiei și apoi împărțind-o la totalul datoriilor sale curente.Datorită interz

Rentabilitatea activelor operaționale

Randamentul definiției activelor operaționaleRentabilitatea activelor operaționale este rata de rentabilitate pe care o companie o câștigă prin utilizarea activelor sale operaționale într-o utilizare eficientă; activele operaționale sunt activele din bilanțurile societății care sunt utilizate pentru operațiunile zilnice ale companiei, spre deosebire de activele financiare care sunt utilizate ca investiție sau ca situație de bilanț.Rentabilitatea fo

Declarație de dimensiune comună

Ce este declarația de dimensiune comună?Mărimea comună a situațiilor financiare este o tehnică utilizată pentru a identifica unde o companie și-a aplicat resursele și în ce proporții aceste resurse sunt distribuite între diferitele conturi ale bilanțului și ale contului de profit și pierdere. Analiza determ

Raportul dintre activ și vânzări

Ce este raportul dintre activ și vânzări?Formula unui raport activ / vânzare calculează activele totale împărțite la vânzările totale ale unei companii; acest raport ajută la determinarea eficienței unei companii în gestionarea activelor sale pentru a genera suficiente vânzări pentru companie, astfel încât activele să merite.Un avantaj pentru

Lichiditatea contabilă

Ce este lichiditatea în contabilitate?Lichiditatea contabilă măsoară capacitatea debitorului societății în ceea ce privește plățile datoriilor și aceeași expresie este exprimată de obicei în termeni procentuali din pasivele curente, de exemplu, raportul curent poate fi măsurat ca active curente împărțit la pasivele curente care sunt utile pentru ca compania să cunoască lichiditatea companiei, astfel încât compania să nu facă față crizei de lichiditate în viitorul apropiat.Formula de lichiditate cont

Solvabilitate

Solvabilitate SemnificațieSolvabilitatea companiei înseamnă capacitatea sa de a-și îndeplini angajamentele financiare pe termen lung, de a-și continua activitatea în viitorul previzibil și de a realiza o creștere pe termen lung.Solvența este capacitatea firmei de a-și continua operațiunile pentru o perioadă lungă de timp și ne ajută să înțelegem dacă o firmă este suficient de robustă pentru a plăti datoriile pe termen lung. Diferența de bază dint

Multiplicatorul venitului brut

Ce este multiplicatorul venitului brut?Multiplicatorul venitului brut este utilizat pentru a evalua valoarea proprietății, cum ar fi proprietăți imobiliare comerciale, apartamente de închiriat, centru comercial etc. și este calculat ca raportul dintre valoarea curentă a investiției / proprietății și venitul său brut anual câștigat.Formula de mul

Capital de lucru negativ

Semnificație de capital de lucru negativCapitalul circulant negativ este atunci când pasivele curente ale companiei sunt mai mari decât activele sale curente, ceea ce sugerează că compania trebuie să plătească puțin mai mult decât activele pe termen scurt pe care le are pentru un anumit ciclu.Capital de

Câștigurile pe acțiune (EPS)

Ce este Câștigurile pe acțiune (EPS)?Câștigurile pe acțiune (EPS) este o valoare financiară importantă, care se calculează prin împărțirea câștigurilor totale sau a venitului net total cu numărul total de acțiuni restante și este utilizat de investitori pentru a măsura performanța și profitabilitatea companiei înainte de a investi, cu atât este mai mare EPS cu atât compania este mai profitabilă.ExplicaţieEste raportat

Rentabilitatea activelor nete

Ce este rentabilitatea activelor nete (RONA)?Rentabilitatea activelor nete (RONA) este definită ca raportul financiar dintre venitul net câștigat de companie și totalul total al activelor fixe nete și activelor nete deținute de companie. Valoarea financiară încearcă să analizeze cât de mult este capabil să genereze afaceri, folosind active specifice pentru operațiunile sale de afaceri. În plus, aju

Analiză financiară

Definirea analizei financiareAnaliza financiară se referă la o analiză a proiectelor / activităților legate de finanțe sau a situațiilor financiare ale companiei, care include un bilanț, situația veniturilor și note la conturi sau rapoarte financiare pentru a evalua rezultatele companiei, performanța și tendința acesteia, care vor fi utile pentru luarea deciziilor semnificative. precum inves

Raportul datoriei la capitalul propriu

Ce este rata datoriei la capitalurile proprii?Raportul datoriei la capitalul propriu este calculat prin împărțirea capitalului propriu al societății la datoria totală, reflectând astfel pârghia generală a companiei și, astfel, capacitatea acesteia de a crește mai multe datoriiPrin utilizarea raportului D / E, investitorii ajung să știe cum merge o firmă în structura capitalului; și, de asemenea, cât de solvent este firma, în ansamblu. Atunci când un in

Fluxul de numerar din raportul operațiunilor

Ce este fluxul de numerar din raportul operațional?Fluxul de numerar din raportul operațional este raportul care ajută la măsurarea adecvării numerarului generat de activitățile operaționale care pot acoperi datoriile sale curente și se calculează prin împărțirea fluxurilor de numerar din operațiunile companiei cu totalul datoriilor sale curente . # 1 - CF

Rata de rentabilitate a investiției

Care este rata rentabilității investiției?Rata rentabilității investiției se referă la rata cu care compania generează rentabilitate din investiție într-o perioadă comparativ cu costul investiției efectuate de companie și se calculează prin împărțirea rentabilității investiției din perioada respectivă la costul investiția.În cuvinte simple, est

EPS de bază

Ce este EPS de bază?EPS de bază este un calcul simplu al rentabilității pentru a afla câștigurile unei companii pe fiecare acțiune comună și le spune acționarilor obișnuiți cât din venitul disponibil este asociat cu acțiunile pe care le dețin.Formula EPS de bazăFormula este dată mai jos -Dividendele preferate din anul curent se scad din venitul net, deoarece EPS se referă la câștigurile disponibile pentru acționarul comun. Dividendele pe acțiu