Factorizarea creanțelor (Exemple) | Cum functioneaza?

Ce este Factoringul de primit?

Factoringul de creanțe, popular cunoscut sub numele de Factoring, este un instrument financiar utilizat de întreprinderi pentru a strânge bani rapid prin vânzarea conturilor de primit către o altă companie specializată cunoscută sub numele de „Factor”. Este, de asemenea, cunoscut sub numele de Facturare Factoring.

Cum funcționează Factoringul de creanțe?

De obicei, Compania vinde bunuri și servicii clienților săi, fie în numerar, fie pe credit. În caz de credit, Compania trimite o factură către clienți, care este de obicei rambursată companiei conform termenilor de credit (variază de la o companie la alta și perioada variază de la 7 zile la 180 de zile și chiar mai mult). În loc să aștepte ca clientul să efectueze o plată la termenele scadente (Durata termenelor de credit), o companie își poate vinde creanțele conturilor la o reducere din valoarea nominală (valoarea facturii) către compania specializată cunoscută sub numele de „Factor” și poate primi numerar imediat.

În cadrul Factorizării facturilor, reducerea (taxele pentru factori) percepută de aceste companii depinde de mai mulți factori, și anume:

Data scadenței de încasat (un interval de timp mai lung va necesita taxe pentru factori mai mari comparativ cu un interval de timp mai scurt).
Industria căreia îi aparține afacerea.
Bonitatea clienților de credit pentru afaceri;
Istoricul colectării afacerii pe creanțele sale;
Suma facturării facturilor alocată pentru factoring.
Tipul de recurs de factoring sau non-recurs (discutat în detaliu mai jos). Factorizarea fără recurs a impus Factorului să-și asume un risc de credit suplimentar care rezultă din creanțe din conturile neîncasabile și, prin urmare, duce la mai multe comisioane pentru factori.

Beneficii

Oferă fluxuri de numerar imediate către afaceri;
Ajută întreprinderile să se concentreze pe prestarea de servicii de valoare, deoarece Factor are grijă de problemele de colectare a plăților în schimbul taxelor Factor.
Oferă o sursă de finanțare pentru întreprinderi cu istoric de credit redus (sau deloc), ca facturi de reducere a companiilor Factoring Factoring pe baza istoricului de credit al Clientului și nu al afacerii;
În cazul Non Recourse Factoring (discutat în detaliu mai jos), afacerea este o protecție împotriva pierderilor, în cazul în care apar apariția unor datorii neperformante (creanțe neîncasabile).

Tipuri de conturi de încasat Factoring

Să discutăm tipurile.

# 1 - Factorizarea recursului

În conformitate cu acest aranjament Factoring Factoring, numai plata anticipată a facturilor este asigurată de companiile de factoring a creanțelor în schimbul comisioanelor de facturare către companie. În cazul în care o datorie neperformantă apare la o dată ulterioară din cauza neplății cotizațiilor de către Client, rezultând o pierdere, afacerea o va face bună pentru companiile de facturare a creanțelor. Cu alte cuvinte, riscul de credit rămâne la nivelul activității inițiale și, în eventualitatea improbabilă a apariției oricărei pierderi, întreprinderea va compensa orice pierdere a factorului. În acest sens, întregul proces de colectare a datoriilor este asigurat de către întreprinderea însăși și factorul este plătit Taxe de factor (care reprezintă dobânda pentru avansarea banilor contra facturii către întreprindere de la data la care a fost efectuat avansul până la data la care afacerea acordă factorul banilor).

Următoarea ecuație poate explica același lucru:

Exemplu

Să înțelegem la fel ca un exemplu de factoring a creanțelor:

Compania A trimite clienților săi factura de 10000 Rs pentru a fi plătită în șase luni și o copie către Factorul său, M / s X, în schimbul sumei de 8500 Rs. La data scadenței (adică după șase luni) clientul plătește bani, iar Compania A trimite 10000 Rs la M / s XM / s X facturate 10% comisioane pentru suma avansată de aceasta către Compania A și restituie suma soldului către Compania A.

Suma avansată de M / s X către Compania A: 8500 Rs
Dobânzi acumulate (taxe de factor): 10% din 8500 Rs = 850 Rs
Suma facturii primite: 10000 Rs
În consecință, [10000- (8500 + 850)] = Rs 650
Astfel, 650 Rs vor fi rambursate de către M / s X (Factor) către Compania A după deducerea comisioanelor de factor pentru decontarea tranzacției cu Compania A.

Intrarea în jurnal pentru a înregistra același lucru în cărțile Companiei A va fi:

# 2 - Factoring fără recurs

Conform acestui aranjament, o companie își vinde facturile către factor și primește plata în numerar imediat. Factorul își asumă întreaga responsabilitate pentru analiza bonității clientului, colectarea plății la data scadenței și, de asemenea, și pierderea de credit care decurge din cauza neplății de către client (riscul de credit este transferat de la afacere la companiile de facturare a creanțelor).

După cum reiese din cele de mai sus, factoringul fără recurs implică mai multe riscuri și costuri administrative pentru factor și este, de obicei, mai scump comparativ cu un Factoring cu recurs pentru compania care utilizează serviciile de factoring fără recurs.

Exemplu

Să înțelegem la fel ca exemplu de factoring al creanțelor:

Concluzii

Factorizarea creanțelor este o sursă de fonduri cu costuri mai mari și este utilizată mai mult de firmele mai mici care nu au un istoric de credit deosebit de puternic. Există și alte motivații în spatele optării pentru acest instrument de instrumente financiare, deoarece ajută companiile să se concentreze pe creșterea afacerii și pe deservirea mai multor clienți decât să se concentreze pe probleme de colectare a plăților, să îmbunătățească ciclul de conversie a numerarului, să elimine riscul de credit, pentru a numi câteva. Cu toate acestea, este important de menționat că, uneori (în special în caz de factoring fără recurs), factorul poate pune o presiune suplimentară asupra clientului de afaceri pentru plată, iar acest lucru ar putea afecta perspectiva viitoare a companiei cu acești clienți.