Definiția contabilității mentale
Teoria contabilității mentale, introdusă în anul 1999 de Richard Thaler este un concept în economia comportamentală care afirmă că importanța banilor și impactul pe care fiecare individ îl acordă fondurilor disponibile se bazează pe criterii subiective și poate duce la cheltuieli iraționale.
Exemplu de prejudecată de contabilitate mentală
Următoarele sunt exemplele de contabilitate mentală
- Rambursări de impozite
- Banii zilei de naștere
- Bonusuri
- Capital de siguranță
- Suma de bani accesibilă de pierdut
- Câștiguri la loterie
- Bani cheltuiți deja
- Achiziții identice confuze.
Exemplul nr. 1
Jim a închiriat o mașină de la Carrentals Limited. Mașina închiriată a avut puțină forță când Jim o conducea, iar compania i-a taxat 800 USD pentru acea forță. Jim a solicitat asigurătorului său terță parte să reclame 800 USD. Jim a crezut că, la primirea creanței, va contribui cu această sumă pentru o cauză caritabilă și, dacă nu va primi înapoi, nu va mai putea face deloc.
Aceasta înseamnă că Jim nu este dispus să absoarbă această pierdere și să se scufunde în contul său principal de economii. Conform teoriei contabilității mentale, Jim trebuie să trateze toată suma de bani ca fungibilă. Cu toate acestea, în realitate, este foarte dificil să diferențiem economiile și câștigurile / pierderile neașteptate.
Exemplul nr. 2
O persoană flămândă poate plăti 500 de dolari pentru o masă la un restaurant scump, dar în același timp, nu va fi hotărât să plătească 200 de dolari pentru o masă mai bună la un restaurant mediocru. Acest lucru se datorează faptului că prima cheltuială va cădea în contul mental „sofisticat”, în timp ce acesta din urmă va cădea în contul mental „normal”.
Cum este utilă contabilitatea mentală pentru marketeri?
Contabilitatea mentală este utilă pentru comercianții cu amănuntul în următoarele moduri:
- Specialiștii în marketing pot proiecta strategii de vânzări și marketing adecvate după ce învață punctele slabe din contabilitatea mentală a clienților și le pot folosi pentru a-i convinge să cumpere lucruri. Cu ajutorul acestui lucru, specialiștii în marketing pot să își comercializeze produsele către clienți în diferite moduri. Cea mai obișnuită metodă utilizată de specialiștii în marketing este oferirea de bunuri și servicii cu o reducere profitabilă. Deoarece clienții nu sunt prea conștienți de modul în care funcționează de fapt aritmetica mentală, aceștia ajung să cadă în înșelăciunea marketerului și să facă achiziții inutile.
- Contabilitatea mentală îi ajută chiar și pe specialiștii în marketing să construiască o bază puternică de clienți.
- Cu ajutorul contabilității mentale, investitorii pot stabili un plan de buget de economii pentru fiecare lună și pot afla cum își pot aloca activele. De asemenea, permite investitorilor să își revizuiască activele în mod regulat.
Tendința contabilității mentale în finanțe
Tratamentul banilor nu este același pentru toate conturile fizice. De exemplu, banii dintr-un cont de economii sunt tratați diferit în comparație cu banii păstrați în contul de brokeraj. Retragerea banilor din contul de economii ar putea fi o opțiune incomodă în comparație cu pierderile pe termen scurt suferite din investiții.
Persoanele fizice ar putea face compromisuri cu privire la progresul lor financiar, cheltuind mai mult anumite intrări, cum ar fi rambursările de impozite, bonusuri, etc. randamente mai bune din aceasta.
Contabilitate mentală în investiții
Indivizii ar putea pierde din considerare riscurile sau corelațiile conturilor mentale atunci când își plasează fiecare obiectiv și bogăția care se presupune a fi folosită în scopul îndeplinirii fiecărui obiectiv în raport cu un cont mental separat.
Acest lucru ar putea duce la generarea de portofolii care sunt foarte asemănătoare cu o piramidă stratificată de active, în loc să vizualizeze portofoliile ca fiind una.
Avantaje
Următoarele sunt avantajele contabilității mentale-
- Poate ajuta o persoană să îndeplinească obiectivele legate de investiții. Atunci când o anumită sumă de bani este investită într-un cont de pensionare, acești bani nu pot fi folosiți de titularul contului în scopuri de cheltuieli. În acest fel, el / ea poate sări peste cheltuieli inutile și să economisească aceiași bani pentru viitor.
- Ajută la identificarea și clasificarea fiecărui obiectiv. Acest lucru permite comercianților cu amănuntul, comercianților și persoanelor fizice să se concentreze asupra fiecărui obiectiv.
- Investitorii pot revizui și evalua performanța investițiilor lor din când în când.
- Ajută specialiștii în marketing să construiască o relație puternică cu cumpărătorii lor.
Dezavantaje
Următoarele sunt dezavantajele contabilității mentale-
- Aceasta determină indivizii să trateze banii primiți din diferite surse într-un mod diferit. Este posibil ca indivizii să simtă nevoia de a cheltui banii moșteniți mai repede în comparație cu banii câștigați ca salariu.
- Îi încurajează pe indivizi să cheltuiască bani pentru lucruri și activități inutile.
- Îi încurajează pe indivizi să păstreze prea multă sumă de bani ca situație de urgență în numerar în loc să investească la fel sau să folosească aceiași pentru rambursarea datoriilor cu dobândă mare.
- Rezultă o inflexibilitate financiară în cazul în care indivizii nu sunt în măsură să-și realizeze și să își ajusteze obiectivele și bugetele pe baza informațiilor financiare actualizate.
Concluzie
Teoria contabilității mentale a fost introdusă de Richard Thaler, un câștigător al premiului Noble, în anul 1999. Conceptul prevede funcția de fungibilitate a banilor. Bonusuri, bani pentru ziua de naștere, rambursări de impozite, câștiguri la loterie, bani deja cheltuiți, etc sunt câteva exemple de contabilitate mentală. Este posibil ca tratamentul banilor să nu fie același pentru toate conturile fizice.
Banii păstrați într-un cont curent vor fi tratați diferit în comparație cu banii cheltuiți pe acțiuni și valori mobiliare. Persoanele fizice ar putea să-și cheltuiască bonusurile, banii pentru ziua de naștere, rambursările de impozite etc. pentru a face mai multe achiziții inutile în loc să le folosească în scopuri de investiții. Contabilitatea mentală trebuie utilizată cu înțelepciune pentru a obține flexibilitate financiară, astfel încât participanții să își poată alinia obiectivele financiare în mod adecvat.