Înțelesul fondului fiduciar
Fondul fiduciar se referă la entitatea juridică care este responsabilă de deținerea și administrarea diferitelor active în numele celeilalte persoane, cu ajutorul terței părți neutre, în cazul în care termenii și condițiile cu privire la modul în care activele vor fi deținute sau distribuite vor fi să fie decis de către concedentul fondului fiduciar.
Este o entitate juridică separată și este înființată de o persoană, constituind din averea ei (averea poate fi numerar, proprietate, stocuri, bijuterii etc.) pentru a fi distribuită unuia sau mai multor beneficiari după trecerea lor. Fondul conține, de asemenea, instrucțiuni cu privire la modul și pentru ce veniturile activelor sunt utilizate de beneficiari. Acest lucru este îngrijit de un administrator.
Părțile implicate în Fondul fiduciar
Din explicația de mai sus, este clar că un fond fiduciar tipic are 3 părți -
- Grantor - Ea / el este persoana care înființează fondul și contribuie cu active la acesta.
- Beneficiari - Aceștia sunt persoanele pe care acordantul dorește să le primească părți din sau toate bogățiile pe care le vor lăsa în urmă. Pot exista unul sau mai mulți beneficiari. În cazul mai multor beneficiari, sunt avute în vedere și proporția și modul în care activele trebuie distribuite între aceștia.
- Administrator - Un administrator este, în general, o persoană care deține active în numele altei persoane care le-a încredințat activele. Deci, într-un fond fiduciar, mandatarul este o persoană care a fost numită de către concedent pentru a-și gestiona și distribui activele în modul prevăzut de concedent.
Cum functioneazã?
Un acordant are unele bunuri la care dorește să aibă acces soțul / copiii / alții, dar numai în scopuri pe care intenționează să le folosească, de exemplu - alocație fixă pentru cheltuieli de trai, taxe de facultate, avans cumpărarea unei case etc.
El / el înființează un fond, cu activele sale. Actul de încredere va include (dar nu se limitează la) următoarele detalii-
- Lista beneficiarilor
- Ce porțiune din fond primește fiecare beneficiar, la ce intervale de timp, în ce scopuri se pot retrage beneficiarii din fond, în ce scopuri beneficiarii nu se pot retrage din fond (probabil mai importantă decât clauza anterioară).
- Angajează un mandatar, care să acționeze în numele ei atunci când ea / el decedează. Administratorul este, în general, un terț independent, care este de încredere.
- Administratorul primește sarcina activelor sale și o va deține în numele beneficiarilor până când le revendică sau până la momentul distribuirii conform instrucțiunilor acordatorului.
Top 5 tipuri de fond fiduciar
Mai jos sunt prezentate diferitele tipuri de fonduri fiduciare.
# 1 - Încredere revocabilă / Încredere vie
După cum sugerează și numele, termenii acestui trust pot fi modificați chiar și după crearea trustului. Astfel de fonduri sunt, în general, create atunci când concedentul este în viață și concedentul intenționează să păstreze accesul la activele fondului fiduciar. Concedentul este, de asemenea, mandatarul trusturilor revocabile. Conform acestui aranjament, veniturile obținute din activele din trust vor fi atribuite concedentului până la moartea lor. Creditorii concedentului vor putea, de asemenea, să recupereze datoriile din activele fondului, până în momentul în care concedentul este în viață.
Trusturile revocabile se transformă de obicei în trusturi irevocabile după moartea concedentului.
# 2 - Încredere irevocabilă
Un trust irevocabil este acela în care, odată format, condițiile fondului nu pot fi modificate sau revocate. Concedentul nu va fi considerat proprietarul legal al activelor din fondul fiduciar. În plus, cel mai important punct care stabilește un trust irevocabil în afară de unul revocabil este acela că creditorii concedentului sau orice hotărâre de litigiu împotriva lor nu pot fi revendicate împotriva activelor trustului. Un trust irevocabil reduce, de asemenea, impozitul pe proprietate al concedentului, deoarece activele din acest fond nu sunt considerate a fi deținute de către acestea.
Care este mai bun?
Amândoi au avantajele și dezavantajele lor. Și ceea ce este mai bun pentru tine depinde de obiectivul tău de formare a încrederii - Când obiectivul principal al creării unui trust este să te asiguri că averea ta nu este folosită neglijent de moștenitorii tăi, este recomandabil să mergi pentru un trust revocabil, așa cum va fi vă oferă controlul asupra activelor până când trăiți.
Pe de altă parte, dacă aveți avere a cărei valoare depășește pragul limită pentru aplicabilitatea impozitului pe proprietate (care variază de la stat la stat), este recomandabil un trust irevocabil.
În afară de clasificarea dată mai sus, există alte tipuri de fonduri fiduciare care sunt formate în scopuri specifice, dintre care câteva sunt enumerate mai jos -
# 3 - Fond de încredere caritabil
Când acordantul dorește ca averea sa sau o parte din ea să fie folosită pentru un bun social mai mare, se formează un trust caritabil. Fondul de active care este contribuit de concedent se numește fond Corpus, care este în general menținut pentru eternitate. Iar veniturile generate din active sunt utilizate pentru finanțarea cauzelor caritabile pe care doritorul le dorește.
# 4 - Încredere cheltuială
Un astfel de fond se formează atunci când concedentul consideră că moștenitorul (ei) nu vor folosi în mod responsabil averea pe care o moștenesc de la ei și, prin urmare, simt nevoia de a numi o entitate independentă (administratorul) pentru a se asigura că activele sunt utilizate numai pentru scopurile pe care acordatorul le-ar permite. Aceste fonduri au clauze care nu permit beneficiarilor să utilizeze veniturile din activele fondului împotriva oricărei datorii sau garanții.
# 5 - Încredere de generație-omitere
Așa cum sugerează și numele, acesta este un instrument pentru a vă transfera averea / averea către nepoții / strănepoții direct, mai degrabă decât să le transmiteți prin soțul sau copiii dvs. Un astfel de tip de încredere este, în general, conceput pentru a scuti soțul / soția sau copiii de impozite imobiliare ridicate, în cazurile în care toți dețin deja proprietăți de valoare ridicată.
În concluzie, se poate spune că un fond fiduciar este un instrument utilizat pentru gestionarea averii familiale, planificarea impozitelor familiale și pentru a se asigura că familia și ceilalți dependenți ai concedentului beneficiază de utilizarea maximă a averii pe care o lasă în urmă.