Ce este planificarea fiscală?
Planificarea fiscală minimizează datoria dvs. fiscală, utilizând la maximum toate deducerile, indemnizațiile, reducerile, pragurile etc. disponibile, așa cum este permis de legile privind impozitul pe venit, regulile stipulate de guvernul unei țări. Ajută la gestionarea eficientă a fluxului de numerar și a lichidității pentru contribuabili și la planuri mai bune de pensionare și oportunități de investiții.
Tipuri de planificare fiscală
Acum, să discutăm în detaliu cele 3 tipuri diferite.
- Planificarea periodică - Planificarea fiscală poate fi o perioadă scurtă sau mai lungă de timp, dacă este realizată mai puțin de 12 luni, este cunoscută sub numele de planificare a perioadei mai scurte, în timp ce planificarea efectuată pentru mai mult de 12 luni este cunoscută sub numele de planificare pe perioade mai lungi. De exemplu, există impozite pe câștigurile de capital pe termen scurt și pe termen lung, în funcție de perioada de deținere a activelor / investițiilor.
- Planificarea liberală - Aici, planificarea este conformă cu prevederile legale în materie de impozite și o deosebește cu evaziunea fiscală sau evaziunea fiscală.
- Planificare intenționată - Această metodă se bazează pe lacune din legislația fiscală și din zonele neexplorate.
Exemple de planificare fiscală
Să luăm câteva exemple pentru a înțelege acest concept.
Exemplul nr. 1
Pentru cuplurile căsătorite sau partenerii civili în care un partener este un contribuabil cu o rată de bază, iar celălalt este un contribuabil cu o rată mai mare, este logic ca persoana care are cel mai mic venit să primească venitul din chirie impozabil. Acest lucru este, în general, eficient din punct de vedere al costurilor, în cazul în care există un împrumut asupra proprietății, deoarece reducerea dobânzii va fi restricționată în perioadele viitoare.
Exemplul nr. 2
John începe o nouă afacere și se așteaptă să obțină profituri anuale de 37.500 de lire sterline înainte de impozite și asigurări naționale.
Luați în considerare efectul financiar al alegerii sale de a tranzacționa ca un singur comerciant sau, alternativ, prin intermediul unei companii, plătindu-i un salariu de 12.500 GBP și apoi cel mai mare dividend posibil, fără a da naștere unei pierderi de capital. Să presupunem că profiturile contabile sunt egale cu profiturile comerciale impozabile și că Alan va fi singurul angajat și director al companiei. Utilizați cotele de impozitare 2017/18.
Importanţă
Ele pot avea unele beneficii mari pentru orice afacere, indiferent de natură și dimensiune; câteva dintre ele sunt enumerate mai jos:
- Nucleul principal este reducerea impozitului pe care îl plătiți, beneficiind pe deplin de toate deducerile disponibile.
- Vă ajută să economisiți câțiva dolari suplimentari din câștigurile dvs. lunare, pe care le puteți folosi pentru a investi în alte oportunități de investiții profitabile și pentru a genera o sumă frumoasă de rentabilitate peste acei surplus de bani.
- Eliminați stresul și incertitudinea inutile știind exact care va fi datoria dvs. fiscală și luați decizii în cunoștință de cauză, obținând în cele din urmă liniște sufletească.
- Cu cât începeți mai devreme în călătoria dvs. profesională / de afaceri cu planificarea fiscală, cu atât puteți explora mai multe strategii pentru a maximiza efectele.
- Ele ajută la învățarea despre sfaturile și trucurile legilor fiscale, diferitele tehnici de minimizare a impozitelor, care ajută în cele din urmă la respectarea impozitelor și la respectarea efectivă a legilor fiscale, așa cum este stipulat de guvern.
- Planificarea fiscală, atunci când se distinge în mod clar cu evaziunea fiscală / evaziunea fiscală, duce la o interacțiune mai mică cu autoritățile fiscale și la litigii inutile.
Dezavantaje
Singurul dezavantaj minor este că ar putea duce la blocarea banilor dvs. pentru a cumpăra produse de economisire a impozitelor, cum ar fi ULIPS, fonduri mutuale, asigurări de viață, obligațiuni etc., care ar putea afecta lichiditatea pe termen scurt și cumpărarea acestor produse doar de dragul a economiilor fiscale și ignorarea altor aspecte, cum ar fi declarațiile anuale.
Limitări
Unele dintre limitări sunt următoarele:
- Există un fel de neîncredere între autoritățile fiscale pe de o parte și comunitatea de afaceri sau profesională pe de altă parte. Departamentul pentru impozitul pe venit consideră că, uneori, contribuabilii nu sunt capabili să facă distincția între planificarea și evaziunea / evaziunea fiscală și interpretează greșit legile fiscale așa cum intenționează guvernul, în timp ce contribuabilii consideră că banii lor nu sunt cheltuiți corespunzător pentru dezvoltarea infrastructurii și salubrizare.
- Pentru clasa de contribuabili salariați, responsabilitatea deducerii corecte a impozitului la sursă revine angajatorilor. În timp ce este vorba de o afacere sau profesie, aceștia sunt responsabili pentru declararea veniturilor corecte. Deci, un angajat își poate ascunde celelalte venituri și nu le poate declara angajatorului său pentru a evita impozitele, iar proprietarii de întreprinderi solicită, de asemenea, cereri suplimentare de deducere a cheltuielilor și deduceri pentru a-și reduce sarcina fiscală. Deci, în aceste cazuri, este nevoie de culise, iar evaziunea / evaziunea fiscală ocupă un loc central.
Modificări în planificarea fiscală
- Consecințele modificărilor fiscale ar trebui anticipate și luate în considerare pe măsură ce evaluați alegerile pentru strategiile financiare. De obicei, puteți fi la curent cu orice modificare a legislației fiscale cu mult timp înainte pentru a le încorpora în planificarea dvs.
- Deducerile fiscale, indemnizațiile și ratele plăcilor tind să se schimbe frecvent în fiecare an, conform scenariului economic și luând în considerare obiectivele fiscale guvernamentale. Aceste modificări trebuie reținute în timp ce planificați impozitele ca un contabil.
- Modificări ale legislației fiscale sunt aduse uneori pentru a stimula scenariul economic, creșterea infrastructurii și dezvoltarea industrială. De exemplu, recent, domeniul de aplicare al impozitului pe câștigurile de capital în Marea Britanie pentru rezidenții din afara Regatului Unit a fost extins pentru a include toate cedările de proprietăți din Regatul Unit. Acestea sunt doar primele din linia reformelor care vor intra pe urmele următorilor ani, care vor avea un impact semnificativ asupra proprietarilor.
Concluzie
Planificarea fiscală are numeroase avantaje și dezavantaje mai mici. Acestea ar trebui realizate în limitele aplicabile ale legislației fiscale și distincte în mod clar cu evaziunea fiscală sau evaziunea fiscală, ambele nefiind permise în limitele aplicabile ale legislației fiscale. De asemenea, orice modificare a legislației fiscale ar trebui să fie luată în considerare.
Acestea pot fi realizate numai până la o anumită limită de sumă, conform pragurilor stabilite de legile fiscale guvernamentale. Există multe produse financiare de economisire a taxelor disponibile pe piețele financiare. Aceste produse trebuie să fie evaluate cu argumente pro și contra înainte de a cumpăra aceleași și dacă pot duce efectiv la economii fiscale sau nu.