Care este rata de închiriere?
Rata leasingului este definită ca rata dobânzii asociată cu leasingul activului în perioada contractului de leasing și poate fi, de asemenea, considerată drept suma compensatorie pe care altfel l-ar fi câștigat creditorul dacă același imobil / echipament / vehicul ar fi fost pus în alte utilizare. De exemplu, să presupunem că o persoană închiriază un vehicul. Compania de leasing, de obicei o bancă, va cumpăra vehiculul de la dealer și îl va închiria utilizatorului vehiculului pentru o anumită perioadă până când utilizatorul va rambursa prețul de cumpărare plus niște bani în plus. Această sumă suplimentară de bani este denumită dobândă de leasing sau rata de leasing.
Leasingul are, de asemenea, un alt factor implicat, numit factorul ratei de leasing. Poate fi explicat ca rambursarea periodică, care se exprimă în continuare ca procent din costul inițial al obiectului închiriat, adică echipament, vehicul, clădire etc.
În principal, cei doi utilizați pe scară largă rata de leasing sau factorul de leasing, care este foarte frecvent, este rata de leasing auto și rata de leasing spațiu.
Exemplu de calcul al ratei de închiriere
Să presupunem că echipamentele care vor fi utilizate în producție sunt închiriate pentru o cerere pe termen scurt preconizată pentru următorii 3 ani, cu o valoare a echipamentului de 50.000 USD. Astfel, termenul de leasing stabilit este de trei ani sau de plăți lunare necesare pentru 36 de luni. Dacă rata actuală a dobânzii este de 5%, atunci factorul ratei de leasing este calculat ca (0,05 / 36) sau 0,0014. Valoarea amortizată a produsului se ridică la 15.000 USD după 3 ani și, astfel, valoarea echipamentului pentru compania chiriașă va fi (50.000 USD - 15.000 USD) = 35.000 USD.
Având în vedere impactul valorii amortizate, plata lunară a leasingului va fi (35.000 $ / 36) = 972 USD / lună. Astfel, ținând cont de factorul ratei de leasing, dobânda va fi calculată ca (50.000 USD + 15.000 USD) * 0,0014 = 91 USD. Această plată lunară pe care compania trebuie să o facă pentru închirierea echipamentului specific este de 972 $ + 91 $ = 1063 $.
Cum se calculează o rată de închiriere? (Leasing comercial)
Rata leasingului se aplică în primul rând pentru două practici de leasing cunoscute, adică
- Leasing imobiliar / spațial
- Închiriere de mașini și echipamente;
# 1 - Leasing spațial
În leasingul spațial, este prețul plătit pentru costul de ocupare, în general determinat ca o sumă monetară pe bază de metri pătrați pentru un an. Este un acord care este necesar pentru a determina dacă suma trebuie plătită lunar sau anual.
Acordul de leasing va fi astfel, astfel încât să precizeze în mod clar condițiile leasingului și până la ce perioadă este aplicabilă rata leasingului. Poate include, de asemenea, o politică a ratei de leasing incremental atunci când acordul prevede că leasingul este pe mai mulți ani, iar rata va crește cu fiecare an.
Locatarul poate formula prețul efectiv pentru leasing, calculând costul închirierii unui spațiu. În plus față de rata de leasing, trebuie, de asemenea, să se decidă dacă locatorul sau locatarul va trebui să suporte costuri suplimentare, cum ar fi întreținerea și impozitul pe proprietate. În general, tarifele de închiriere comercială sunt disponibile pe o bază de picior pătrat, ceea ce face mai convenabil pentru locatar să aibă o comparație a ratelor de leasing ale diferitelor proprietăți disponibile.
# 2 - Leasing auto și echipamente
În ceea ce privește închirierea de mașini / vehicule sau echipamente, plata efectuată pe lună pentru vehicul este dependentă de amortizarea vehiculului și de costul scăzut după perioada de leasing. De asemenea, depinde de rata de leasing.
Pe baza plății lunare, locatarul rambursează furnizorul de mașini / vehicule din motive duble, adică amortizarea pe care o suferă vehiculul și pentru costul de oportunitate, care se pierde prin angajarea banilor în automobile și nu prin utilizarea lor în altă parte.
Când vine vorba de leasingul de mașini sau echipamente, factorul de leasing este aproape ca o rată a dobânzii. Rambursările cuprind factorul de leasing, care este, de asemenea, cunoscut sub numele de factorul de bani care atrage perspectiva de finanțare a leasingului de mașini / echipamente.
Diferența dintre tarifele de închiriere auto și spațiu
Închirierea în mașină și echipament a companiei care închiriază obiectele achiziționează în principal mașina sau echipamentul de la dealeri sau agenți terți și ne oferă același lucru la închiriere. Înseamnă că plătim împrumutul pe care l-a luat locatorul pentru achiziționarea articolului, împrumutând bani în avans pentru a cumpăra mașina / echipamentul.
Uneori, atât furnizorul de autoturisme, cât și locatorul pot fi singura entitate în care un contract terț oferă furnizorului de autovehicule să vândă acțiuni locatorului. Mai mult, aceasta este utilizată pentru a produce venituri din aceste active / obiecte înainte de a transfera înapoi mașina / echipamentul înapoi la furnizorul său ca articole folosite. Locatarul, pe de altă parte, primește obiectul care poate fi folosit chiar și fără a fi proprietar sau a suporta presiunea de a-l deține.
Când vine vorba de bunuri imobiliare, scopul principal al acestuia este de a genera venituri din chirie de la chiriași. Astfel, doar două părți se implică în acest mod de execuție, iar orice rambursare pentru aplicarea neobișnuită a fondurilor în imobiliare este acoperită de rata leasingului ca strategie a întregii configurări de afaceri.
Când să închiriați?
- Există o dezbatere permanentă despre momentul închirierii de spațiu / echipament și despre momentul deținerii întregului lucru în ansamblu. Principalul factor care joacă importanță în leasing este conceptul de timp și valoarea timpului banilor. Cu cuvinte simple, trebuie să ținem cont de cât timp vom folosi proprietatea închiriată.
- Pentru a minimiza costul rezidual / scăzut atunci când cererea pentru anumite echipamente este destinată doar pe termen scurt, leasingul este considerat a fi decizia ideală. Acestea pot fi cazuri de cerințe operaționale necesare pentru extindere sau creștere, împreună cu condiții de piață temporare. În acest moment, leasingul este un scenariu inactiv, deoarece reduce sarcina de a deține echipamentul în ansamblu și, astfel, se termină cu un cost imens scufundat la final.
- Atunci când cerința sau cererea pentru anumite echipamente este considerată a fi un scop pe termen lung, deținerea sau proprietatea este cea mai bună decizie. De asemenea, în cazul imobilelor, valoarea se apreciază, ceea ce poate adăuga valoare investiției inițiale realizate.
- De asemenea, atunci când o companie nu dorește să se concentreze pe probleme de afaceri non-core, cum ar fi întreținerea echipamentelor și a proprietății, leasingul poate fi o opțiune, deoarece elimină sarcina de a deține același lucru și, din nou, de a-l menține și el.
Concluzie
Rata leasingului este foarte importantă pentru a înțelege și a estima plata generală, care trebuie făcută pentru leasing sau altfel locatorul poate adăuga cu ușurință câteva sume suplimentare, iar locatarul nici măcar nu va ajunge să afle despre aceasta. O sumă mică suplimentară adăugată în fiecare lună, fără să știe, se poate dovedi a fi un număr mare la sfârșitul perioadei de închiriere. Astfel, rata de leasing ne ajută să înțelegem costul global al leasingului.