Tipuri de analize financiare
Tipurile de analiză financiară analizează și interpretează datele pe diferite tipuri în funcție de adecvarea lor și cele mai comune tipuri de analiză financiară sunt analiza verticală, analiza orizontală, analiza pârghiei, ratele de creștere, analiza profitabilității, analiza lichidității, analiza eficienței, fluxul de numerar, ratele de rentabilitate, analiza evaluării, scenariul și analiza sensibilității și analiza varianței.
Analiza financiară înseamnă analiza situației financiare pentru a ajunge la concluzia productivă, care va ajuta investitorii și alte părți interesate să își mențină relația cu compania și există diferite tipuri pe care experții și analiștii le utilizează pentru a face un post-mortem de situațiile financiare.
Lista celor mai importante 10 tipuri de analize financiare
- # 1 - Analiză orizontală
- # 2 - Analiză verticală
- # 3 - Analiza tendințelor
- # 4 - Analiza lichidității
- # 5 - Analiza solvabilității
- # 6 - Analiza rentabilității
- # 7 - Analiza scenariului și a sensibilității
- # 8 - Analiza varianței
- # 9 - Analiza evaluării
- # 10 - Analiza FP&A
În continuare, vom discuta raporturile descrise mai sus cu o explicație detaliată.
# 1 - Analiză orizontală
Analiza orizontală măsoară linia de elemente a situațiilor financiare cu anul de bază. Aceasta înseamnă că compară cifrele pentru o perioadă dată cu cealaltă perioadă.
- Pro - Ajută la analiza creșterii companiei de la an la an sau trimestrial cu trimestrul, cu creșterea operațiunilor companiei.
- Contra - Compania își desfășoară activitatea în ciclul industrial și, dacă industria se retrogradează, în ciuda performanței companiei, datorită factorilor specificați care afectează industria, analiza tendințelor va arăta o creștere negativă a companiei.
# 2 - Analiză verticală
Analiza verticală măsoară elementul rând al situației din contul de profit și pierdere, luând ca element de poziție din situația financiară ca bază și va prezenta același sub formă procentuală.
De exemplu, în contul de profit și pierdere, pentru a dezvălui toate elementele rând sub formă procentuală luând baza ca vânzări nete. În mod similar, în bilanțul din partea activului pentru a dezvălui toate elementele rând în forma procentuală a activelor totale.
- Pro - Analiza verticală ajută la compararea entităților de diferite dimensiuni, deoarece prezintă situațiile financiare în formă absolută.
- Contra - Reprezintă datele dintr-o singură perioadă, deci ratați comparația între diferite faze de timp
Pentru a afla mai multe despre Analiza financiară verticală, puteți consulta următoarele articole -
- Analiza verticală a situației veniturilor
- Formula de analiză verticală
- Situația veniturilor Dimensiunea comună
- Dimensiunea comună a bilanțului contabil
# 3 - Analiza tendințelor
Analiza tendințelor înseamnă identificarea tiparelor din mai multe perioade de timp și trasarea acestora într-un format grafic, astfel încât să poată fi obținute informații acționabile.
# 4 - Analiza lichidității
Analiza pe termen scurt se concentrează pe cheltuielile de rutină. Acesta analizează capacitatea pe termen scurt a companiei în ceea ce privește plățile de zi cu zi ale creditorilor comerciali, împrumuturile pe termen scurt, plățile statutare, salariile, etc. Principala sa intenție este de a verifica lichiditatea adecvată menținându-se cu atenție pentru data perioadă, iar toate datoriile sunt îndeplinite fără nicio implicire.
Analiza pe termen scurt se realizează folosind tehnica analizei raportului, care folosește diverse rapoarte precum raportul lichidității, raportul curent, raportul rapid etc.
# 5 - Analiza solvabilității
Analiza pe termen lung este denumită și analiză de solvabilitate. Obiectivul acestei analize este de a asigura solvabilitatea corectă a companiei în viitorul apropiat și de a verifica dacă compania este capabilă să plătească toate datoriile și obligațiile pe termen lung. Oferă părților interesate încredere în supraviețuirea entității cu o sănătate financiară adecvată.
Ratele de solvabilitate, cum ar fi raportul datorie / capitaluri proprii, raportul de capitaluri proprii, rata datoriilor, etc. oferă o imagine corectă a solvabilității financiare și a sarcinii asupra societății sub forma datoriilor externe.
# 6 - Analiza rentabilității
Analiza financiară a profitabilității ne ajută să înțelegem cum generează compania
Decizia de investiție este una dintre cele mai importante decizii care trebuie luate de către toți oamenii de afaceri. Scopul principal al tuturor deciziilor de investiții este de a asigura profitul maxim din investiția făcută în proiect. Pentru a verifica viabilitatea deciziei, aceștia efectuează o analiză a profitabilității, care va verifica rata rentabilității într-o perioadă dată. Acest lucru îl va ajuta pe investitor să obțină asigurarea păstrării fondurilor.
Următoarele instrumente sunt utilizate pentru a le analiza -
- Calculul marjei de profit
- Calculul marjei de profit din exploatare
- Calculul marjei EBIT
- Calculul marjei EBIDTA
- Venituri înainte de calculul impozitelor
# 7 - Analiza scenariului și a sensibilității
În afaceri, zi de zi, continuă să apară diverse schimbări. În plus, pe baza perspectivelor economice, diferite tipuri de modificări ale structurilor fiscale, ratelor bancare, taxelor etc. Fiecare dintre acești factori determinanți afectează în mod semnificativ situația financiară; prin urmare, este extrem de important ca departamentul de trezorerie să efectueze o astfel de analiză de sensibilitate cu privire la fiecare factor și să încerce să analizeze efectul acestuia cu datele financiare ale companiei.
Puteți utiliza următoarele pentru a face analize de sensibilitate -
- Analiza de sensibilitate
- Tabel de date folosind Excel
- Tabel de date cu două variabile utilizând Excel
- Un tabel de date variabil folosind Excel
# 8 - Analiza varianței
Afacerea se bazează pe estimări și bugete; după finalizarea tranzacțiilor, este extrem de important să verificați diferența dintre buget și estimări cu cea reală. O astfel de analiză a varianței va ajuta la verificarea oricăror lacune din proces și, prin urmare, va ajuta o entitate să ia măsuri corective pentru evitarea acestora în viitor. Analiza varianței poate fi realizată prin tehnica standard de stabilire a costurilor, comparând costurile bugetate, standard și reale.
# 9 - Evaluare
Analiza evaluării înseamnă obținerea unei evaluări corecte a companiei. Puteți utiliza unul dintre următoarele instrumente de analiză financiară de evaluare -
- Model de reducere a dividendelor
- Formula DCF
- Multipli de evaluare relativă
- Multipli de tranzacție
- Evaluare SOTP
# 10 - Analiza FP&A
Fiecare companie va avea propriul departament de planificare și analiză financiară (FP&A), a cărui activitate principală este de a analiza diferitele puncte de date ale organizației interne și de a construi sistemul informațional de management (MIS), care va fi raportat conducerii superioare. Astfel de MIS difuzate de departamentul FP&A sunt de cea mai mare importanță pentru companie, deoarece vor fi atât informații publicate, cât și informații nepublicate. O astfel de analiză ajută conducerea de vârf să adopte strategii care vor avea un caracter preventiv și pot ajuta la evitarea oricărui obstacol major.
Concluzie
Analiza financiară este considerată în prezent ca principalul ingredient al activității comerciale; fără aceasta, conducerea unei afaceri se va dovedi inutilă. Prin urmare, pentru fiecare organizație, efectuarea analizei financiare nu este necesară doar, ci și gestionarea aceluiași cu sârguință, iar toate rezultatele analizei ar trebui să fie puse în aplicare în mod corespunzător.