Raportul Cifrei de Afaceri a Creanțelor (Formula, Calcule)

Ce este raportul cifrei de afaceri a creanțelor?

Raportul de cifră de afaceri al creanțelor este un raport de activitate care este utilizat pentru a măsura cât de eficientă este Compania în furnizarea de facilități de credit clienților, precum și pentru recuperarea sumei datorate de la aceștia în termenele scadente, crescând astfel managementul capitalului de lucru al companiei.

În acest raport, luăm în considerare vânzările de credite și creanțele. După cum știți, atunci când o firmă își vinde bunurile pe credit, este nevoie de un timp decent pentru a fi plătită. Suma pe care firma o va primi din cauza vânzărilor de credite în viitorul apropiat se numește creanțe de cont.

Acest raport este o măsură care calculează proporția dintre vânzările de credite nete pe care le are o firmă și cât de multe creanțe medii se ocupă cu firma.

Formula conturilor de creanță Cifra de afaceri

Să aruncăm o privire la formula -

În raportul de mai sus, avem două componente.

• Prima componentă este vânzările nete de credit. Trebuie să avem în vedere că aici nu putem lua totalul vânzărilor nete. Trebuie să separăm vânzările în numerar și creditele. Și apoi, trebuie să deducem orice rentabilitate a vânzărilor legate de vânzările de credit din vânzările de credit.
• A doua componentă este creanța medie a conturilor. Pentru a afla creanțele medii (net), trebuie să luăm în considerare două elemente - Creanțe (deschidere) Creanțe (închidere) și să găsim media celor două.

Exemple

Iată un exemplu simplu pentru a ilustra acest concept

Gigs Inc. are următoarele informații -

• Vânzări nete de credit - 500.000 USD
• Creanțe (deschidere) - 40.000 USD
• Creanțe (închidere) - 60.000 USD

Aflați raportul cifrei de afaceri a creanțelor.

În exemplul de mai sus, avem toate informațiile disponibile.

În primul rând, vom afla media creanțelor conturilor (nete).

• Creanțe medii (net) = (40.000 USD + 60.000 USD) / 2 = 50.000 USD.

Folosind formula cifrei de afaceri a creanțelor din conturi, obținem -

• Cifra de afaceri a creanțelor = Vânzări nete de credit / Creanțe medii
• = 500.000 $ / 50.000 $ = de 10 ori.

Dacă comparăm raportul cu alte companii dintr-o industrie similară, vom putea interpreta dacă acest număr este eficient sau nu.

Exemplu Colgate

Să calculăm raportul cifrei de afaceri a creanțelor pentru Colgate.

• Aici am folosit presupunerea că toate vânzările sunt „vânzări de credit”.
• De exemplu, a luat creanțele medii din 2014 și 2015 (așa cum se arată în imaginea de mai jos)

• În medie, cifra de afaceri a creanțelor Colgate a fost de aproximativ 10 ori.
• Cifra de afaceri mai mare implică o frecvență mai mare de conversie a creanțelor în numerar.

Mai jos este o comparație rapidă a cifrei de afaceri a creanțelor Colgate vs. P&G vs. Unilever

• Observăm că raportul P&G Receivable pentru cifra de afaceri este ușor mai mare decât Colgate.
• Cifra de afaceri a Creanțelor Unilever este mai apropiată de cea a lui Colgate.

sursă: ycharts

Utilizarea Cifrei de afaceri a creanțelor

• Este un raport de eficiență. Se folosește pentru a vedea de câte ori s-au încasat creanțe pe parcursul unui an fiscal.
• Cifra de afaceri mai mare este sănătoasă pentru o companie. Aceasta indică faptul că intervalul de timp dintre vânzările de credit și primirea de bani este mai mic. Și asta înseamnă că firma este destul de eficientă în colectarea creanțelor.
• Pe de altă parte, o cifră de afaceri mai mică nu este suficient de bună pentru o companie. Acesta indică faptul că intervalul de timp dintre vânzările de credit și primirea de bani este mai mare. În consecință, există întotdeauna riscul de a nu primi suma datorată.
• Când un investitor analizează acest raport, trebuie să știe cât de eficientă este firma în colectarea sumei datorate. Dacă există vreun risc de a întârzia sau de a nu primi plata, aceasta poate afecta direct fluxul de numerar al companiei.

Calculator al raportului cifrei de afaceri al creanțelor

Puteți utiliza următorul Calculator.

Calculați Cifra de afaceri a creanțelor în Excel

Este foarte simplu. Trebuie să furnizați cele două intrări ale vânzărilor de credite nete și ale creanțelor medii.

Puteți calcula cu ușurință șablonul furnizat.

Puteți descărca acest șablon aici - Șablon Excel al raportului de rată a creanțelor conturilor.

Raportul Cifrelor de afaceri Cifra de afaceri