Creanța de cont este o activă sau o răspundere? (cu exemple)

Clasificarea contului de încasat, un activ sau un pasiv?

Creanța de cont este suma restantă către o companie de către clienții sau clienții săi și va fi convertită în numerar în viitor, prin urmare creanțele de cont sunt clasificate ca activ. Acestea sunt înregistrate sub active circulante în bilanț. În acest articol, discutăm câteva dintre exemple pentru a înțelege dacă creanța contului este un activ sau o datorie.

Exemple de clasificare a conturilor de primit

Exemplul nr. 1

Contul de primit este banii pe care compania are dreptul să îi primească de la clienții săi, întrucât compania a furnizat un produs sau un serviciu, dar nu a primit încă banii. Un cont de primit este un activ, deoarece banii ar fi colectați la o anumită dată viitoare. De obicei, data viitoare ar fi 30,60 sau 90 de zile după factura primită de client. De ce este considerat creanța contului un activ? Deoarece este similar cu echivalentul în numerar și ar fi transformat în numerar la o dată viitoare.

Să luăm un exemplu de ABC Tires Pvt. Ltd., care se ocupă de producția de anvelope și tuburi cu două roți. Compania XYZ, care se ocupă de producția cu două roți, dă o comandă de 100 de seturi de anvelope la o rată de 15 USD fiecare set de anvelope către Compania ABC.

  • Compania ABC livrează produsul companiei XYZ. Acesta generează o factură de 1500 USD cu condiția unei perioade de credit de 30 de zile, ceea ce înseamnă că compania XYZ trebuie să șteargă plata către Compania ABC în termen de 30 de zile.
  • În acest caz, când Compania ABC livrează produsul cu condiția unei perioade de credit de 30 de zile către compania XYZ, vânzarea este înregistrată în cărțile companiei ABC, dar până în acel moment când suma de 1500 USD se transferă în contul bancar al companiei ABC , devine cont de creanță în cărțile companiei ABC.
  • Când suma va fi creditată în compania ABC, soldul numerar sau bancar va crește cu 1500 USD, iar aceeași sumă ar scădea contul de primit.

Exemplul nr. 2

După cum am înțeles din exemplul de mai sus, faptul că un cont de creanță este un activ și ar fi înregistrat în partea de active curente din bilanț. Contul de primit va fi transferat în numerar sau în cont bancar odată ce banii vor fi creditați în contul bancar al vânzătorului de bunuri sau al furnizorilor de servicii. Companiile pot strânge credite pe termen scurt împotriva creanțelor ca orice alte active.

Celălalt motiv pentru care creanța este considerată active. La fel ca orice alt activ, putem pune creanțe pe cont ca garanție și putem strânge fonduri pe termen scurt de la bănci sau alte instituții financiare nebancare. Odată ce suma va fi transferată în contul companiei, contul de împrumut va fi închis cu anumite dobânzi. Se numește reducerea facturilor.

Să discutăm acest lucru cu un exemplu,

Există o companie, Sai Industries, producător de vopsea de perete. Are un cont de primit de 10.000 de dolari în bilanț, datorat de la o firmă imobiliară numită Green Constructions.

Sai Industries a acordat 60 de zile din perioada de creditare Green Constructions. Dar Sai Industries are nevoie urgentă de numerar și s-au adresat băncii lor pentru reducerea facturilor, ceea ce ar atrage o parte din dobânzi și ar fi achitată odată ce Sai Industries primește fonduri din Green Constructions.

În acest fel, creanța contului este un tip important de garanție pentru finanțarea pe termen scurt.

Exemplul nr. 3

Există întotdeauna un risc potențial de a avea o sumă imensă de creanțe. De asemenea, este o responsabilitate importantă pentru compania vânzătoare să urmărească facturile restante sau plata.

Companiile trebuie să fie prudente înainte de a acorda credite clienților, deoarece uneori unii dintre clienți pot primi în mod implicit debitorul nu vor rambursa niciodată produsele sau serviciile pe care le-au primit de la compania vânzătoare.

Contul de primit este presupus a fi colectat în termen de un an, în cazul în care compania vânzătoare nu reușește să colecteze suma în termen de un an, aceasta va deveni un activ fix.

Atunci când unul sau mai mulți clienți nu plătesc suma pe care ar trebui să o plătească companiei vânzătoare, aceasta devine datorii neperformante și ar fi înregistrată în contul de profit și pierdere.

Exemplul # 4

Contul de primit este un lucru bun, deoarece indică faptul că compania a reușit să-și vândă produsele sau serviciile, iar compania a reușit să obțină comenzi și să le livreze cu succes la timp. De asemenea, ne spune că fondurile intră în contul companiei într-o perioadă scurtă.

Diverse alte exemple explică creanțele.

Să luăm un exemplu de furnizor de servicii de rețea mobilă; ar avea un cont uriaș de primit în fiecare lună.

Aceste companii ar genera facturi de telefonie mobilă pe data de 1 a fiecărei luni pentru clienții lor și le acordă clienților o perioadă de credit de 30 de zile. În termen de 30 de zile, compania va primi aproape toate cotizațiile la timp, iar contul de creanță al contului va fi transferat într-un cont de numerar.

În același mod, agențiile de ziare, companiile de carduri de credit etc. funcționează în același mod.

Concluzie

Deci, din discuția de mai sus, am înțeles că creanța contului este înregistrată ca activ sub active circulante în bilanț. Am dori să rezumăm această discuție în modul următor,

  1. Un cont de primit este o sumă care este restantă unui client pentru produsul sau serviciile livrate, dar care nu a fost încă plătită. Clientul ar avea un interval de timp pentru a-și rambursa cotizațiile, conform acordului vânzătorului, care se numește perioada de creditare.
  2. Compania vânzătoare poate folosi conturile de primit pentru a strânge fonduri pe termen scurt de la banca sa sau de la alte institutii bancare nefinanciare. Odată ce suma va fi creditată de la vânzător în conformitate cu condițiile convenite, acest împrumut pe termen scurt de la bănci va fi compensat cu o parte din dobânzi. Aici conturile de creanță funcționează ca orice alt tip de active și sunt acceptabile ca garanții colaterale la bănci.
  3. Suma restantă pe care se presupune că o va primi de la clienți, dacă nu este compensată în termenul convenit sau compania vânzătoare nu reușește să recupereze această sumă, creanța contului devine o creanță neperformantă și este înregistrată ca cheltuieli.
  4. Pentru a face creanța contului un activ, acesta trebuie recuperat într-un interval de timp convenit. În caz contrar, s-ar da un sentiment de bani iese din afacere.
  5. Creanțele de cont sunt câștiguri pe termen scurt, astfel încât acestea ar fi înregistrate la activele curente din bilanț.